La retraite des cadres obéit aux mêmes règles que celle des salariés du secteur privé, mais avec certaines spécificités liées au niveau de rémunération et aux régimes complémentaires. Comprendre comment se calcule la pension, à quel âge partir et quels leviers permettent de l’optimiser est indispensable pour bien préparer sa fin de carrière et sécuriser son niveau de vie une fois à la retraite.
À quel âge un cadre peut-il partir à la retraite ?
Depuis la réforme de 2023, l’âge légal de départ est relevé progressivement de 62 à 64 ans selon l’année de naissance. Le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir le taux plein augmente lui aussi : il faut désormais 172 trimestres, soit 43 ans de carrière, pour les générations les plus récentes.
Des dispositifs de carrière longue permettent toutefois de partir plus tôt, pour les assurés ayant commencé à travailler jeunes et totalisant le nombre requis de trimestres cotisés. Les cadres concernés par une carrière mixte (France et étranger) doivent également vérifier la prise en compte de leurs périodes d’expatriation.
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Comment se calcule la retraite d’un cadre ?
Un cadre cotise à deux régimes :
- La retraite de base (Cnav) : calculée sur la moyenne des 25 meilleures années de salaire, dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).
- La retraite complémentaire Agirc-Arrco : calculée à partir de points obtenus en fonction des cotisations versées.
Les cotisations sont réparties sur deux tranches de salaire :
- Tranche 1 : jusqu’à 1 PASS
- Tranche 2 : entre 1 et 8 PASS
Chaque année, les cotisations permettent d’acquérir des points selon la formule :
Points = (Salaire soumis à cotisation × Taux d’acquisition) / Prix d’achat du point
Lors du départ à la retraite, le total des points cumulés est multiplié par la valeur du point pour déterminer la pension complémentaire.
Les anciens points tranche C, un sujet encore d’actualité
Avant 2019, le régime Agirc des cadres comportait trois tranches de cotisation : A, B et C. La tranche C concernait la part de salaire comprise entre 4 et 8 PASS – soit les plus hauts revenus.
Depuis la fusion Agirc-Arrco, cette tranche C a disparu, mais les points acquis avant 2019 restent intégralement conservés et intégrés dans le calcul de la retraite complémentaire. Ces points continuent d’être revalorisés chaque année selon la même valeur de service que les points Agirc-Arrco actuels.
En savoir plus sur les points tranche C Agirc-Arrco
Comment améliorer le montant de sa retraite ?
Le montant de la retraite dépend directement de la durée d’assurance, du niveau de salaire et du moment du départ. Plusieurs leviers permettent d’en optimiser le montant :
- Travailler plus longtemps : chaque trimestre supplémentaire au-delà du taux plein procure une surcote de 1,25 % sur la pension de base et permet d’acquérir de nouveaux points Agirc-Arrco.
- Cumuler emploi et retraite : une fois le taux plein atteint, un cadre peut percevoir sa pension tout en poursuivant une activité. Les revenus issus du cumul ne sont plus plafonnés si toutes les retraites ont été liquidées.
- Racheter des trimestres : pour combler des années d’études ou des périodes incomplètes. Ce dispositif, fiscalement déductible, peut améliorer sensiblement le montant final.
- Épargner via un plan d’épargne retraite (PER) : une solution efficace pour compléter ses revenus futurs tout en réduisant son impôt pendant la vie active.
Ces stratégies combinées peuvent générer plusieurs centaines d’euros supplémentaires de pension chaque mois à la retraite.
Les dispositifs spécifiques aux cadres
Les entreprises mettent souvent en place des régimes supplémentaires pour renforcer la couverture de leurs cadres :
- Article 83 (anciens contrats) : remplacés depuis la loi Pacte par le PER d’entreprise obligatoire (PERO), réservé à certaines catégories de salariés.
- PER collectif (PERECO) : accessible à tous les salariés, avec abondement de l’employeur (participation, intéressement, partage de la valeur).
- PER individuel (PERIN) : souscrit à titre personnel, il permet d’épargner à son rythme et d’opter, à la retraite, pour une sortie en capital, en rente, ou mixte.
Ces dispositifs constituent une épargne différée et fiscalement avantageuse, destinée à compléter les régimes obligatoires et à maintenir un niveau de vie confortable à la retraite.
Comment bien préparer son départ à la retraite ?
Une préparation efficace débute trois à cinq ans avant la date envisagée. Les étapes essentielles :
- Consulter et vérifier son relevé de carrière ;
- Corriger les anomalies éventuelles (périodes manquantes, points oubliés, erreurs de revenus) ;
- Simuler le montant de la future pension pour définir la date optimale de départ ;
- Évaluer les options disponibles : surcote, cumul emploi-retraite, rachat de trimestres, ou mise en place d’un PER.
Un bilan retraite personnalisé permet d’obtenir une vision claire de ses droits et de bâtir une stratégie adaptée à sa situation, son âge et ses objectifs.
Conclusion
La retraite des cadres repose sur un équilibre entre régimes obligatoires et épargne complémentaire. Anticiper, vérifier ses droits et activer les bons leviers – surcote, PER, cumul emploi-retraite – sont les clés pour transformer ses années de travail en un revenu stable et confortable à long terme.
